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受限资金 现金流量表

定期存款和其他货币资金属于现金流量表中的现金。 现金流量表中的现金除了包括库存资金、银行存款和其他货币资金外,还包括现金等价物。 定期存款简介:存款是指存款人在保留所有权的条件下,把使用权暂时转让给银行的资金或货币。是银行最重要...

有问有答: 什么是受限制的货币资金,受限制的货币资金在现金流量表里怎么体现?(一) 这个问题是编制现金流量表之前必须要明确的,不然现金流量表就玩不下去了!我打算分两个层次来回答这个问题,(一)什么是受限制的货币资金,以及现金及现...

在企业持有“现金等价物”的时候。现金流量表里的“期末现金及现金等价物”余额会大于资产负债表里的“货币资金”。 “现金等价物”是指企业持有的期限短,流动性强,易于变化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。一般是指从购买之日起,3个月到...

现金流量表的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物。 具体包括以下四个方面内容: (一)库存现金 库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金,即与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。 (二)银行存款 银行存款是指...

一、现金流量表中的现金及现金等价物是广义现金的概念,而资产负债表中的货币资金的概念比较接近于狭义现金的概念。它们包括的范围有所不同,因此两个报表中的上述两个项目的余额有差异是正常现象。 二、有些公司不光持有现金,而且持有现金等价...

一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额” 1、 销售商品、提供劳务收到的现金 =利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末...

现金流量表期末现金及现金等价物余额一般与资产负债表中期末货币资产的金额一致,本年度的现金流量表只反映当年的现金流量情况。 资产负债表上的货币资金中,被冻结、查封、作为保证或质押,或者因为其他情况导致其用途受到限制,不能随时不受限...

收到的其他与经营活动有关的现金 =营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相 明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一) 由于是根据两大主表和部分明细账...

如果期末现金及现金等价物比期初小,那就是负数。现金流量表中的"现金及现金等价物净增加额"出现负数是正常的,因为现金不可能永远正增长。 现金 流量表 中现金及现金等价物净增加额可以是负数。如果计算没有错误,出现负数也是正常的,表明你 ...

现金流量表里的期末现金及现金等价物余额等于资产负债表的货币资金期末余额-期初余额+3个月以内可变现的应收票据的期末余额-3个月以内可变现的期初余额。但是企业如果有交易性金融资产,也就是说存在三个月内可到期变现的金融资产时,就还要把那...

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